세무기장 대행 필요서류

2025년 세무기장 대행을 의뢰할 때는 사업자등록증, 신분증, 임대차계약서 등 기본서류와 법인의 경우 추가로 등기부등본, 주주명부 등이 필요하며, 홈택스에서 세무대리인 수임동의 절차를 반드시 완료해야 합니다.

 

부가가치세 신고를 위해서는 수기 세금계산서, 국외 매출내역 등을, 종합소득세 신고를 위해서는 오픈마켓 매출내역, 카드 매출 승인내역, 개인신용카드 사용분 등의 서류가 필요합니다. 법인세 신고시에는 기본서류 외에 법인계좌 내역, 대출 관련 증명서 등 금융기관 요청서류를 준비해야 하며, 부동산임대업이나 성실신고사업자의 경우 추가 서류가 요구됩니다.

 

2025년부터는 간편인증을 통한 홈택스 수임동의가 가능해지고 AI 전화상담이 24시간 제공되는 등 편의성이 크게 개선되었습니다. 체계적인 서류 준비와 세무사와의 원활한 소통을 통해 정기적인 세무관리를 진행하면 성공적인 세무기장 대행 서비스를 받을 수 있습니다

 

2025년 세무기장 대행 필요서류

체계적인 준비로 스마트한 세무관리를 시작하세요

1

기본서류 준비

사업자등록증, 신분증 등 공통 및 법인별 기본 서류 준비

2

홈택스 수임동의

세무대리인 업무 위임을 위한 홈택스 온라인 동의 절차 진행

3

신고유형별 서류준비

부가가치세, 종합소득세, 법인세 등 해당 세금 신고에 필요한 서류 준비

4

세무기장 시작

모든 서류 제출 후 세무사와 협력하여 체계적인 기장 및 신고 진행

1. 세무기장 대행 서비스 이용시 기본 필요서류

공통 필수서류

• 사업자등록증
• 대표자 신분증 (주민등록증 또는 운전면허증)
• 사업장 임대차계약서
• 홈택스 가입시 생성한 회사 계정의 아이디와 비밀번호

법인 추가서류

• 법인등기부등본
• 주주명부
• 법인정관
• 법인통장
• 법인지방등록세

계약 및 동의서류

• 세무대리계약서
• CMS 자동이체 동의서
• 건강보험 EDI 업무대행 위임장
• 고용보험서류대행 위탁서

2. 홈택스 수임동의 절차 (2025년 최신)

홈택스 수임동의란 세무대리인으로서 기장 및 세무신고 업무를 대행해드리기 위해 홈택스(국세청) 상에 세무대리인으로 등록하는 것에 동의하는 절차입니다. 동의가 완료되지 않으면 세무대행을 위한 정상적인 업무 처리가 어려우니 꼭 진행해주시기 바랍니다.

1단계: 홈택스 접속 및 로그인

PC: 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 후 공동·금융인증서 또는 간편인증으로 로그인

2단계: 메뉴 이동

PC: 전체메뉴 중 '세무대리·납세대리' → '나의 세무대리 관리' → '기장대리 수임동의' 클릭

3단계: 수임동의

PC: '사업자(주민)등록번호 및 상호(성명)' 확인 후, 세무대리인 정보 '기장수임동의' 클릭

모바일 수임동의 (손택스 앱)

• 홈택스 앱 다운로드 후 공인인증서로 로그인
• [조회/발급] > [나의세무대리인현황] > [기장수임동의] 클릭

홈택스 수임동의 중요사항

• 2025년부터 간편인증(카카오, 네이버 등 민간인증서)을 통한 로그인으로도 세무대리인 수임등록이 가능해졌습니다.

• 대표자 주민번호, 사업자정보를 바탕으로 세무대리인이 먼저 수임동의를 요청한 후 사업자가 수락하는 방식으로 진행됩니다.

3. 부가가치세 신고자료 제출

부가가치세는 6개월을 과세기간으로 하여 신고·납부합니다.

2025년 부가가치세 신고 주요 변화사항

이번 부가가치세 확정신고부터는 홈택스 전자신고 화면을 납세자 맞춤형으로 단순화하고 신고서를 자동으로 작성하는 등 전자신고 편의성을 크게 개선했으며, AI 전화상담을 24시간 제공하는 등 상담편의를 높였습니다.

수기 세금계산서/계산서

• 홈택스를 통해 전자로 발급되지 않고, 수기로 작성하거나 프린트하여 발행하는 세금계산서
• 전자(세금)계산서는 일부 수입(불러오기) 가능

국외 매출내역

• 수출, 라이선스 매출, 광고 매출 등 국외 발생 매출
• 페이팔, 아마존, 구글, 애플 등 해외쇼핑몰 매출 내역
• 선적 물품 수출: 수출신고필증
• 라이선스 매출: 구글, 애플 앱스토어 정산서
• 기타 서비스 매출: 외환매입원장명세서 (인보이스 발행)

2025년 부가가치세 신고 현황

• 2024년 2기 확정 부가가치세: 2025년 1월 31일 완료
• 다음 부가가치세 신고: 2025년 7월 25일 (2025년 1기 확정신고)

4. 종합소득세 신고자료 제출

종합소득세 신고를 위해서는 다양한 매출 및 매입 관련 서류가 필요합니다.

매출 관련 서류

• 오픈마켓/소셜커머스 매출내역 (각 판매자 관리페이지에서 조회)
• 현금매출 내역 (세금계산서, 계산서, 현금영수증 미발급분 정리)
• 카드 매출 승인내역 (PG사 제공 온/오프라인 카드, 가상계좌 결제 내역)
• 배달앱 등 기타 결제 대행 서비스 매출 내역

매입 관련 서류

• 개인신용카드 사용분 (사업 관련, 사업자번호 기재 시 부가세 공제 가능)
• 사업용 신용카드 사용분 (개인사업자 대표자 카드)
• 현금영수증 매입 내역
• 홈택스 미등록 카드 매입 내역

기타 서류

• 사업자등록 전 매입세액 관련 증빙
• 사업용 계좌 통장 거래내역 (엑셀 정리)

5. 법인세 신고자료 제출

법인세 신고 대행 의뢰 시 다음 서류를 제출해야 합니다.

기본 제출서류

• 법인등기부등본
• 주주명부
• 사업자등록증 사본
• 정관
• 사업장 임대차계약서

금융기관 요청서류

• 법인계좌 내역 (인터넷 뱅킹 다운로드 엑셀)
• (또는) 인터넷 뱅킹 간편조회서비스 ID/PW 제출
• 대출 잔액증명원
• 대출 이자 납입증명서
• 예금 이자소득세 원천징수영수증

법인세 신고 주의사항

수익이 없는 법인(무상적 법인)도 반드시 법인세 신고는 해야 합니다. 미신고 시 가산세가 부과될 수 있습니다.

6. 추가 제출서류

부동산임대업 소득 시

• 건물 취득(분양) 계약서
• 건축물 관리대장
• 토지등기부 등본 (기계 출력본 제외)

성실신고사업자

• 외상매출금, 반품어음, 외상매입금, 미지급금 내역서
• 사업용 계좌 통장 (업종별 내역 엑셀 제출)
• 외식비, 교육비 납입명세서

기타 각종 증빙/참고서류

• 여비교통비 증빙 (출장명령서, 지급규정 등)
• 보험료 납입증명서 (법인차량, 화재보험, 상해보험, 퇴직연금 등)
• 리스 상환스케줄표
• 정부지원금/보조금 수령 내역
• 재고현황 (12월 말 기준)
• 미수금, 미지급금 내역 (12월 말 기준)
• 고정자산 변동내역 (기계, 건물, 비품 등)

7. 2025년 주요 세무 일정 (6월 기준)

• 매월 10일: 원천세 신고 (전월 인건비 지급분)
• 7월 25일: 2025년 1기 확정 부가가치세 신고 (2025년 1월~6월분)
• 10월 25일: 법인 예정신고 (법인사업자만 해당)
• 2026년 1월: 2025년 2기 확정 부가가치세 신고
• 2026년 3월: 2025년 법인세 신고 (12월 말 결산 법인)
• 2026년 5월: 2025년 종합소득세 신고 (개인사업자)

참고사항

• 위에 안내된 일정은 일반적인 경우이며, 사업 유형이나 특정 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
• 2025년 상반기 주요 세무신고는 대부분 완료되었으며, 다음 중요 신고는 7월 부가가치세입니다.
• 정확한 일정은 세무대리인 또는 국세청을 통해 확인하시기 바랍니다.

8. 세무기장 대행 성공 포인트

• 사전 준비가 핵심: 필요한 서류들을 미리 체크리스트로 만들어 하나씩 준비해두시면 세무처리 과정에서 차질 없이 진행할 수 있습니다.
• 정기적인 서류 관리: 매월 발생하는 거래 내역과 증빙서류들을 정기적으로 정리해두시면 세무신고 시기에 급하게 자료를 찾느라 스트레스받는 일을 줄일 수 있습니다.
• 세무사와의 원활한 소통: 세무대리인과 지속적으로 소통하며 필요한 서류나 정보를 적시에 제공하는 것이 중요합니다. 특히 신규사업자의 경우 모르는 부분이 많으니 적극적으로 질문하고 안내받으시기 바랍니다.

9. 도움이 필요할 때

부가가치세 확정신고 등 세무 관련 궁금한 내용은 아래 연락처 또는 웹사이트를 통해 문의하실 수 있습니다. 단순 문의는 AI 상담이, 전문적인 내용은 상담사 연결을 통해 체계적으로 해결할 수 있습니다.

• 국세상담센터: 126
• 홈택스: www.hometax.go.kr
• 손택스 (모바일 앱)

참고

세무 업무는 복잡하고 어려워 보이지만, 체계적으로 준비하면 충분히 해결할 수 있습니다. 이 가이드를 참고하여 필요한 서류들을 차근차근 준비하시고, 궁금한 점이 있으시면 언제든지 세무전문가나 국세청에 문의하시기 바랍니다. 2025년에는 더욱 간편해진 세무신고 시스템을 활용하여 스마트하게 세무 업무를 처리해보세요!