최신 종합소득세 완벽 가이드
세율, 신고, 공제, 가산세 총정리 – 복잡한 세무를 한 번에!
1. 종합소득세율 안내
종합소득세는 누진세율을 적용합니다. 소득이 높을수록 더 높은 세율이 적용되며, 2023년부터 일부 구간이 확대되어 서민 세부담이 완화되었습니다.
💡 누진공제 활용법
각 구간별로 계산하지 말고, 최고구간 세율을 적용한 후 누진공제액을 빼면 됩니다.
예시: 과세표준 6,000만원 → 6,000만원 × 24% – 5,760,000원 = 8,640,000원
2023년 귀속분 ~ 현재 (최신)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | – |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 | 15% | 1,260,000원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 | 24% | 5,760,000원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억5,000만원 | 35% | 15,440,000원 |
| 1억5,000만원 초과 ~ 3억원 | 38% | 19,940,000원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 | 40% | 25,940,000원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 | 42% | 35,940,000원 |
| 10억원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
📈 이전 연도 세율표 보기
2021년 ~ 2022년
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,200만원 이하 | 6% | – |
| 1,200만원 초과 ~ 4,600만원 | 15% | 1,260,000원 |
| 4,600만원 초과 ~ 8,800만원 | 24% | 5,760,000원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억5,000만원 | 35% | 15,440,000원 |
| 1억5,000만원 초과 ~ 3억원 | 38% | 19,940,000원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 | 40% | 25,940,000원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 | 42% | 35,940,000원 |
| 10억원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
2. 신고기한 및 납부방법
종합소득세는 전년도 소득에 대해 다음연도 5월에 신고·납부하는 것이 원칙입니다.
| 구분 | 신고기간 | 특이사항 |
|---|---|---|
| 일반 신고 | 5월 1일 ~ 5월 31일 | 온라인 신고 시 24시까지 |
| 성실신고확인 대상자 | 5월 1일 ~ 6월 30일 | 세무사 확인서 첨부 시 |
| 사망/출국 시 | 6개월 이내 | 상속개시일 또는 출국일 기준 |
💳 분납 제도 활용
조건: 납부할 세액이 1,000만원 초과
기간: 2개월 (7월 31일까지)
이자: 연 3.3% 적용
💻 온라인 납부
- 홈택스 (추천)
- 인터넷뱅킹
- 간편납부 서비스
🏦 오프라인 납부
- 은행 방문
- 세무서 방문
- 우체국 (농어촌)
📱 모바일 납부
- 손택스 앱
- 모바일 뱅킹
- 간편결제 서비스